Informações sobre o Imposto de Renda para dentistas

O Imposto de Renda é uma das obrigações fiscais mais importantes, inclusive para dentistas.

Por isso, vamos expor os diferentes cenários do dentista ao declarar o Imposto de Renda em 2024, falando dos aspectos básicos e das estratégias para otimizar a declaração, evitando assim problemas com a Receita Federal.

Quer saber mais? Vem com a gente! 

Quem precisa declarar o Imposto de Renda

Se você é dentista e teve rendimentos superiores a R$ 28.559,70 em 2023, está obrigado a declarar o Imposto de Renda em 2024.

A obrigatoriedade de declarar o Imposto de Renda é determinada principalmente pelo valor dos rendimentos do ano anterior, ou seja, de 2023.

Além disso, critérios como rendimentos isentos, ganhos de capital, posse de bens, entre outros, podem exigir a declaração mesmo que os rendimentos estejam abaixo do valor estabelecido.

Formas de atuação e declaração de Imposto de Renda

Para os dentistas que atuam de forma autônoma, prestando serviços a pessoas físicas ou jurídicas, existem algumas particularidades na declaração do Imposto de Renda, vejamos a seguir!

Dentista que presta serviços para pessoas físicas

Nesse caso, o dentista deve recolher mensalmente o imposto devido por meio do Carnê-Leão.

É importante manter um livro-caixa com todas as despesas dedutíveis do consultório, como aluguel, materiais odontológicos, contas de água e luz, entre outras.

Prestação de serviços para pessoas jurídicas

Quando o dentista presta serviços para empresas, os impostos são retidos na fonte pelas empresas contratantes.

Na declaração de Imposto de Renda, os rendimentos e as retenções na fonte devem ser informados na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica pelo titular”.

Dentistas com CNPJ

Dentistas com consultório próprio que atuam como pessoa jurídica têm diferentes formas de tributação, como Simples Nacional, Lucro Real ou Lucro Presumido.

A escolha do regime tributário mais adequado depende do faturamento e das despesas do consultório.

Além disso, os rendimentos pessoais do dentista também devem ser declarados na categoria de pessoa física, se aplicável.

Deduções e despesas dedutíveis

Dentistas têm direito a deduzir despesas essenciais para o exercício da profissão. Algumas das principais despesas dedutíveis incluem:

• aluguel do consultório;
• materiais odontológicos;
• contas de água, luz e telefone;
• despesas com funcionários, se aplicável;
• gastos com capacitação profissional;
• gastos com cursos de atualização etc.

Manter um registro detalhado dessas despesas é fundamental para garantir que todas as deduções sejam aplicadas corretamente na declaração do Imposto de Renda.

Alíquotas do Imposto de Renda em 2024

Para pessoas físicas, as alíquotas podem chegar a 27,5%, dependendo do valor dos rendimentos.

Já para pessoas jurídicas, as alíquotas variam conforme o regime tributário adotado e o lucro obtido pelo consultório.

Como declarar o Imposto de Renda

Pessoas jurídicas precisam ter um contador, então o IR está meio caminho andado. 

De qualquer forma, a seguir apresentamos dicas simples como um dentista pode declarar o Imposto de Renda sem dores de cabeça!

1. Organize seus documentos

Reúna todos os documentos necessários, como informes de rendimentos fornecidos por clientes ou empresas contratantes, recibos de despesas médicas e odontológicas, comprovantes de pagamento de aluguel, contas de serviços públicos, entre outros.

2. Escolha a forma de declaração

Decida se você vai declarar como pessoa física, como dentista autônomo, ou como pessoa jurídica, se possuir um consultório próprio. Se você possui um CNPJ, também precisa preparar a declaração do IR da empresa.

3. Acesse o programa da Receita Federal

Baixe o programa da Receita Federal para fazer a declaração do Imposto de Renda. Certifique-se de ter a versão mais atualizada do programa para evitar problemas durante o processo de declaração.

4. Preencha seus dados pessoais

Comece inserindo seus dados pessoais, como nome completo, CPF, data de nascimento e informações sobre dependentes, se houver.

5. Informe seus rendimentos

Informe todos os seus rendimentos recebidos ao longo do ano, seja como dentista autônomo, por serviços prestados a pessoas físicas, ou como pessoa jurídica, por serviços prestados a empresas.

Utilize os informes de rendimentos fornecidos pelos clientes ou empresas contratantes para garantir a precisão das informações.

6. Deduza suas despesas

Insira as despesas dedutíveis relacionadas à sua atividade profissional, como aluguel do consultório, materiais odontológicos, contas de água, luz e telefone, entre outras.

Lembre-se de manter os comprovantes das despesas para comprovação em caso de necessidade.

7. Verifique e envie a declaração

Revise todas as informações inseridas na declaração para garantir que estejam corretas e completas. Verifique se todas as deduções foram aplicadas adequadamente e se não há erros nos cálculos.

Depois de revisar, envie a declaração dentro do prazo estabelecido pela Receita Federal, que em 2024 é dia 31 de maio.

8. Guarde os comprovantes

Após o envio da declaração, guarde todos os comprovantes e documentos relacionados à sua declaração por um período mínimo de cinco anos, pois podem ser solicitados pela Receita Federal em caso de fiscalização.

Se tiver dúvidas específicas durante o processo, não hesite em buscar orientação profissional de um contador ou consultor tributário.

9. Transforme a organização em rotina

A organização e o acompanhamento dos rendimentos e despesas ao longo do ano são fundamentais para garantir uma declaração precisa e sem complicações. Então, continue guardando os documentos.

A declaração do Imposto de Renda para dentistas pode parecer complexa à primeira vista, mas compreendendo os requisitos, as formas de atuação e as deduções disponíveis, é possível realizar o processo de forma tranquila e dentro das obrigações legais.

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